Balance De Comprobacion Sunat

Módulo: Contabilidad / Tributación

Esta pantalla corresponde al módulo de generación del Balance de Comprobación adaptado a la normativa contable y tributaria de la SUNAT. Permite verificar la consistencia del Plan Contable General Empresarial (PCGE) mediante la equivalencia de saldos iniciales, movimientos del ejercicio, sumas del mayor y saldos finales, facilitando la presentación de estados financieros anuales y la generación de archivos para la Declaración Jurada Anual (DJ Anual).

1. Filtros de Cabecera y Parámetros del Reporte

El panel Datos Generar Reporte establece los criterios contables de consolidación:

• Empresa: Código identificador y RUC de la entidad (ejemplo: S0001 - GRUPO MERPES / 20608508563).
• Periodo Reporte: Ejercicio fiscal y mes de corte evaluado (ejemplo: 2026 / 08 - AGOSTO).
• Formato: Estructura estándar del estado financiero seleccionada (ejemplo: PE001 - ESTADOS FINANCIEROS ESTANDAR - CUSTOMIZACION PERU).
• Redondear a 0 decimales: Casilla de verificación para ajustar las cifras numéricas sin centavos según las normas de presentación tributaria.

2. Estructura de Pestañas y Columnas de Validación

A. Pestaña: Balance Comprobación

Muestra el desarrollo analítico de las cuentas contables estructurado por niveles de agrupación (rubros y subcuentas del PCGE):

• Código / Descripción: Identificador de la rubro o cuenta (ejemplo: CPT1000 - 50 CAPITAL, CPT1100 - Capital social, CPT1500 - 51 ACCIONES DE INVERSIÓN) y su respectivo nombre contable.
• Saldos Iniciales (Debe / Haber): Montos de apertura registrados al inicio del periodo o ejercicio fiscal.
• Movimiento del Ejercicio (Debe / Haber): Flujo acumulado de cargos y abonos procesados durante el periodo seleccionado.
• Sumas del Mayor (Debe / Haber): Consolidado de la suma de los saldos iniciales más los movimientos del periodo.
• Saldos (Debe / Haber): Determinación del saldo final (deudor o acreedor) resultante del análisis contable.

B. Pestaña: Totales

Ofrece una vista simplificada de equivalencia y homologación con los códigos exigidos por SUNAT/CONASEV (SMV):

• Reporte: Código asignado al formato del estado financiero (ejemplo: PE001).
• Codigo: Código interno del rubro o concepto financiero (ejemplo: CPT1000, CPT1100).
• Conasev: Código de equivalencia oficial según la estructura asignada por SUNAT/CONASEV (ejemplo: 501, 5011, 5012, 511).
• Descripcion: Nombre explicativo del concepto contable o patrimonial.
• Monto: Valor cuantitativo final asignado al rubro consolidado.
• Detalle (Botón inferior derecho): Habilita la consulta desagregada del rubro seleccionado.

3. Botones de Comando y Funcionalidades

• Reporte: Ejecuta el cálculo contable y puebla la información en las pestañas del balance.
• Enviar Excel: Menú desplegable para exportar la hoja de trabajo y la estructura de comprobación hacia Microsoft Excel.
• Sunat: Procesa y genera la estructura de datos o archivo plano listo para su importación en el PDT / Macro de la Declaración Jurada Anual de SUNAT.
• Cerrar: Finaliza la sesión de la pantalla y regresa al menú principal del sistema.