Libro Bancos Tributario - Customizacion Peru

Módulo: Contabilidad / Tributación

Esta pantalla corresponde al Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos de la Cuenta Corriente estructurado conforme a la Resolución de Superintendencia N° 234-2006/SUNAT (Formato 1.2) adaptado a la normativa fiscal peruana. Permite registrar, supervisar y auditar de manera detallada todas las transacciones realizadas a través de instituciones financieras (depósitos, transferencias, cheques, pagos electrónicos), facilitando la conciliación bancaria, el cumplimiento de la Ley de Bancarización y la exportación de archivos para el Programa de Libros Electrónicos (PLE).

1. Filtros de Cabecera y Parámetros del Reporte

En la sección Datos Generales para el Reporte se parametrizan las variables de consulta de las cuentas financieras:

• Sociedad: Código identificador de la entidad contable (ejemplo: S0001 - GRUPO MERPES).
• Número RUC: Registro único de contribuyente y denominación social (ejemplo: 20608508563 - GRUPO MERPES PERU S.A.C.).
• Mes del Reporte / Ejercicio: Periodo contable y ejercicio fiscal en consulta (ejemplo: 08 - AGOSTO / 2026).
• Moneda: Expresión monetaria del reporte (ejemplo: PEN - SOLES).
• Banco: Selector desplegable para filtrar los movimientos por una entidad financiera o cuenta bancaria específica de la empresa.

2. Estructura de Pestañas y Columnas Tributarias

A. Pestaña: Libro Bancos

Desglosa en detalle las operaciones bancarias registradas en el periodo conforme al Formato 1.2 de la SUNAT:

• Identificación del Registro (CUO):
  • Soc: Código de la sociedad contable.
  • Numero Correlativo Registro o Codigo Unico operación: Estructura unívoca del registro contable (Periodo, Clase, Numero).
  • Fecha Operación: Fecha en la que se ejecuta o procesa la transacción bancaria.
• Operaciones Bancarias:
  • M.P: Código del Medio de Pago utilizado según la Tabla 1 de SUNAT (ejemplo: transferencia de fondos, depósito en cuenta, cheque, etc.).
  • Glosa o descripción Operación: Concepto explicativo de la transacción monetaria.
  • Ap. y Nombres, Razón Social: Nombre del beneficiario o girador de la operación.
  • D. / Serie / Numero: Tipo de documento de sustento, serie y correlativo de la transacción o comprobante.
• Cuenta Contable Asociada:
  • Código: Cuenta de contrapartida imputada según el Plan Contable General Empresarial (PCGE).
  • Denominación: Nombre o descripción de la cuenta contable relacionada.
• Movimiento Financiero:
  • Debe: Depósitos, abonos o ingresos a la cuenta bancaria.
  • Haber: Cheques girados, transferencias emitidas, comisiones o egresos de la cuenta.
  • Saldo: Balance contable acumulado de la cuenta bancaria.

B. Pestaña: Resumen por Clase de Asiento

Agrupa y totaliza los movimientos bancarios según el tipo de origen contable:

• Clase: Código clasificador del tipo de movimiento (cobranzas a clientes, pago a proveedores, transferencias entre cuentas, comisiones, etc.).
• Descripción: Denominación de la clase de asiento bancario.
• Debe / Haber: Montos totales acumulados por concepto de abonos y cargos en bancos.
• Número de Asientos: Conteo cuantitativo de vouchers bancarios registrados dentro de la categoría.

3. Botones de Comando y Funcionalidades

• Reportar: Procesa la información contable y genera el reporte del Libro Bancos según los filtros seleccionados.
• Enviar Previo: Menú desplegable para previsualizar y exportar los datos detallados hacia Microsoft Excel u otros formatos.
• Adjuntar: Permite anexar o consultar documentos y sustentos bancarios digitalizados (vouchers de depósito, estados de cuenta, etc.).
• Buscar (Esquina superior derecha): Filtro de localización rápida para ubicar transacciones específicas por número de documento o concepto.
• Cerrar: Cancela la consulta y finaliza la pantalla del Libro Bancos.