Libro Caja Tributario - Customizacion Peru

Módulo: Contabilidad / Tributación

Esta pantalla corresponde al Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos del Efectivo bajo la Resolución de Superintendencia N° 234-2006/SUNAT (Formato 1.1), adaptado a las regulaciones tributarias peruanas. Permite el control, la trazabilidad y la auditoría detallada del flujo de efectivo (ingresos y egresos en moneda nacional o extranjera), consolidando los saldos para la validación de la bancarización y la generación del archivo electrónico del Programa de Libros Electrónicos (PLE).

1. Filtros de Cabecera y Parámetros del Reporte

El panel Datos Generales para el Reporte permite definir las condiciones de consulta del flujo de caja:

• Sociedad: Código identificador y razón social de la entidad (ejemplo: S0001 - GRUPO MERPES).
• Número RUC: Registro único de contribuyente de la empresa (ejemplo: 20608508563 - GRUPO MERPES PERU S.A.C.).
• Mes del Reporte / Ejercicio: Periodo contable y fiscal evaluado (ejemplo: 08 - AGOSTO / 2026).
• Moneda: Expresión monetaria del reporte (ejemplo: PEN - SOLES).
• Resumir: Parámetro de consolidación de cuentas de efectivo (ejemplo: [00002]).
• Cuentas: Selección o agrupación de cuentas contables del Plan Contable General Empresarial (PCGE) vinculadas al efectivo y equivalentes de efectivo (ejemplo: 10111, 10112, 10211, 10311, 10411...).

2. Estructura de Pestañas y Columnas del Reporte

A. Pestaña: Mayor

Muestra el desglose cronológico de las entradas y salidas de efectivo conforme a los estándares de la SUNAT:

• Identificación del Registro (CUO):
  • Soc: Identificador de la sociedad contable.
  • Numero Correlativo Registro o Codigo Unico operación: Estructura unívoca del asiento contable (Periodo, Clase, Numero).
  • Fecha Operación: Fecha contable en la que se realiza la transacción en efectivo.
  • Glosa o descripción Operación: Concepto detallado del cobro o pago efectuado (incluye saldos iniciales y finales).
• Cuenta Contable Asociada:
  • Código: Cuenta de contrapartida o imputación según el PCGE.
  • Denominación: Nombre o descripción de la cuenta contable vinculada al flujo de caja.
• Flujo Monetario:
  • Debe: Entradas o ingresos de efectivo recibidos.
  • Haber: Salidas o egresos de efectivo desembolsados.
  • Saldo: Balance acumulado resultante en el periodo.
• Documento Relacionado:
  • Fecha Doc: Fecha de emisión del documento de pago o sustento.

B. Pestaña: Resumen por Clase de Asiento

Sintetiza la información contable del flujo de caja mediante la agrupación por tipo de operación:

• Clase: Código de clasificación de la transacción (cobranzas, pagos, transferencias, caja chica, etc.).
• Descripción: Nombre o concepto del grupo de asientos.
• Debe / Haber: Montos totales acumulados por concepto de ingresos y egresos.
• Número de Asientos: Conteo de comprobantes o registros de caja contenidos en cada clase.

3. Botones de Comando y Funcionalidades

• Reportar: Procesa la consulta y recupera los datos de los libros de caja según las cuentas y periodos seleccionados.
• Enviar Previo: Menú desplegable para exportar o previsualizar el informe en formatos compatibles como Microsoft Excel.
• Adjuntar: Opción para anexar digitalizaciones de sustentos físicos o vauchers de caja.
• Buscar Glosa o descripción (Esquina superior derecha): Campo de filtro rápido para ubicar movimientos específicos dentro del reporte por texto o descripción.
• Cerrar: Finaliza la visualización y regresa al panel principal.