Libro Diario Tributario - Customizacion Peru

Módulo: Contabilidad / Tributación

Esta pantalla corresponde al Libro Diario Oficial bajo la Resolución de Superintendencia N° 234-2006/SUNAT (Formato 5.1) adaptado a la normativa contable peruana. Permite registrar, centralizar y auditar cronológicamente las operaciones económicas de la entidad, sirviendo de soporte principal para la generación del archivo electrónico del Programa de Libros Electrónicos (PLE).

1. Filtros de Cabecera y Parámetros del Reporte

En el panel Datos Generales para el Reporte se definen las variables de consulta contable:

• Sociedad: Código identificador de la entidad contable (ejemplo: S0001 - GRUPO MERPES).
• Número RUC: Identificación tributaria y razón social asociadas (ejemplo: 20608508563 - GRUPO MERPES PERU S.A.C.).
• Mes del Reporte / Ejercicio: Periodo tributario a procesar (ejemplo: 08 - AGOSTO / 2026).
• Moneda: Moneda funcional o de reporte empleada (ejemplo: PEN - SOLES).
• Clase: Filtro opcional por tipo o clase específica de asiento contable.
• Periodo Alterno: Casilla de verificación para consultas bajo esquemas de ejercicios o cierres especiales.

2. Estructura de Pestañas y Columnas del Reporte

A. Pestaña: Diario

Presenta el desglose detallado de los asientos contables registrados conforme al estándar Formato 5.1 de SUNAT:

• Identificación del Asiento (CUO):
  • Soc: Código de la sociedad.
  • Número Correlativo Registro o Código Único operación: Identificador unívoco del registro en el sistema (Periodo, Clase, Numero).
  • Fecha Operación: Fecha exacta en la que se efectúa el registro contable.
  • Glosa o descripción Operación: Explicación narrativa de la naturaleza de la transacción.
• Referencia de la Operación:
  • Código Libro: Código de la tabla SUNAT que indica el libro auxiliar de origen (ejemplo: 08 para Compras, 14 para Ventas).
  • Num. Corr.: Número correlativo en el libro de origen.
  • Núm. Doc. Sustentatorio: Serie y número del comprobante que avala la transacción.
• Cuenta Contable asociada a la Operación:
  • Código: Cuenta contable desagregada según el Plan Contable General Empresarial (PCGE).
  • Denominación: Nombre de la cuenta contable en el plan de cuentas.
• Movimiento y Tipo de Cambio:
  • Debe / Haber: Importes imputados a la dinámica contable de cargos y abonos.
  • Tipo Cambio: Valor del tipo de cambio aplicado en la conversión de moneda.

B. Pestaña: Resumen por Clase de Asiento

Agrupa y consolida los movimientos del mes agrupándolos por tipo o naturaleza de asiento:

• Clase: Código clasificador del tipo de asiento (compras, ventas, planilla, bancos, provisiones, etc.).
• Descripción: Nombre o concepto de la clase de asiento.
• Debe / Haber: Sumatoria acumulada de los importes cargados y abonados por cada categoría.
• Número de Asientos: Conteo cuantitativo de vouchers o comprobantes contables registrados en cada clase.

3. Botones de Comando y Funcionalidades

• Reportar: Genera la consulta y carga la información contable en las pestañas principales.
• Enviar Excel: Menú desplegable para la exportación de las grillas detalladas o resumidas hacia Microsoft Excel.
• PLE - Estado Documento: Opciones especializadas para asignar y validar los estados de indicación del libro electrónico PLE antes de estructurar el archivo .txt.
• Detalle: Habilita la vista ampliada de la entrada contable seleccionada.
• Adjunto: Permite gestionar o visualizar archivos y sustentos digitalizados asociados a los asientos.
• Buscar Núm. Doc Sustent.: Campo de búsqueda rápida ubicado en la esquina superior derecha para ubicar asientos mediante la serie o número del comprobante.
• Cerrar: Cancela el informe y cierra la ventana del Libro Diario.