Declaracion Anual Operaciones Con Terceros

Módulo: Contabilidad / Tributación

Esta pantalla corresponde al módulo de consolidación y estructuración de la Declaración Anual de Operaciones con Terceros (DAOT) adaptado a la normativa fiscal peruana expedida por la SUNAT. Permite procesar, filtrar y verificar las transacciones anuales de compras y ventas efectuadas con clientes y proveedores que superen los umbrales mínimos establecidos (monto tope expresado en Unidades Impositivas Tributarias - UIT), facilitando la generación del archivo de texto plano para su importación directa al aplicativo PDT DAOT.

1. Filtros de Cabecera y Parámetros del Reporte

En el panel Datos Generales para el Reporte se definen los criterios contables y tributarios a procesar:

• Sociedad: Código unívoco y razón social de la empresa (ejemplo: S0001 - ALFA CO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA).
• Tipo: Menú desplegable para seleccionar la naturaleza del registro a consultar (ejemplo: 01 - COMPRAS o 02 - VENTAS).
• Moneda: Expresión monetaria del reporte (ejemplo: PEN - SOLES).
• Mes del Reporte / Ejercicio: Periodo acumulado de evaluación y ejercicio fiscal (ejemplo: 08 - AGOSTO / 2026).
• Número RUC: Registro único de contribuyente y denominación de la entidad declarante (ejemplo: 20601832390 - ALFA CO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA).

2. Estructura de Pestañas y Vistas Informativas

A. Pestaña: Datos (Resumen por Tercero)

Presenta la consolidación por cada tercero (proveedor o cliente) de los montos totales operados en el año fiscal:

• Declarante: Tipo de documento de identidad (6 para RUC) y número de RUC de la entidad notificante.
• Ejercicio: Año fiscal evaluado.
• Declarado:
  • Tipo P.: Tipo de persona (1 Natural, 2 Jurídica).
  • Tipo D. / Número: Documento de identidad (RUC/DNI) y número del tercero involucrado.
  • Nombre / Razón Social: Apellidos, nombres o denominación social completa de la contraparte comercial (ejemplo: GAS NATURAL DE LIMA Y CALLAO S.A.).
• Base / Monto Filtrar: Campo superior para ingresar el parámetro de corte (monto mínimo a declarar) e importes acumulados de la base imponible contratada.

B. Pestaña: Detalle por Ruc

Permite auditar el desglose comprobante por comprobante del proveedor o cliente seleccionado en la pestaña principal:

• Numero Correlativo Registro (CUO): Identificación contable unívoca del asiento (Periodo, Clase, Numero).
• Fecha de Emisión / Vencimiento: Fechas de expedición y pago del comprobante.
• Comprobante de Pago o Documento: Tipo de comprobante (01 - Factura), serie, correlativo y número de DUA/DSI si aplica.
• Información del Proveedor: Documento, RUC y Razón Social de la empresa emisora.
• Adquisiciones Gravadas / IGV: Desglose monetario de la Base Imponible e Impuesto General a las Ventas correspondiente.

C. Pestaña: Resumen por Documento

Ofrece una vista sintética global agrupada por tipo de comprobante de pago emitido o recibido durante el periodo:

• Tipo / Documento: Código y descripción del comprobante según las tablas de SUNAT (01 FACTURA, 05 BOLETOS DE TRANSPORTE, 07 NOTA DE CRÉDITO, 08 NOTA DE DÉBITO, 14 RECIBO POR SERVICIOS PÚBLICOS, etc.).
• Discriminación por Destino Fiscal: Clasificación en bases imponibles e IGV para adquisiciones gravadas (destinadas a operaciones gravadas, no gravadas o de exportación) y valores no gravados.
• Totales Operativos: Acumulación de ISC, Otros Tributos, Importe Total e indicador cuantitativo de Número de Documentos procesados por cada tipo.

3. Botones de Comando y Funcionalidades Principales

• Reportar: Procesa la consolidación de compras o ventas y genera los datos en las pestañas correspondientes.
• Enviar Excel: Exporta a Microsoft Excel la información desplegada en cualquiera de las tres pestañas de análisis.
• Generar TXT: Construye y exporta el archivo plano de texto formateado según los parámetros del PDT Operaciones con Terceros de la SUNAT.
• Cerrar: Cancela la vista y retorna al menú general del sistema.